План внутреннего финансового контроля

министерства транспорта Ростовской области

на 2016 год

(утвержден 17.03.2016)


 Архив


п/п

Наименование операции, подлежащей внутреннему финансовому контролю

Должностное лицо, ответственное за выполнение операции

Должностное лицо, ответственное за осуществление контрольного мероприятия

Срок проведения контрольного мероприятия

Метод      контроля

Периодичность контрольных действий

Периодичность выполнения бюджетной процедуры

Способы контроля

Оценка уровня  бюджетного риска

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

Составление и представление документов в  министерство финансов Ростовской области, необходимых для составления и рассмотрения проекта областного бюджета

Главный специалист отдела экономики и бюджетного планирования

Заместитель министра транспорта Ростовской области, начальник отдела экономики и бюджетного планирования

Ежегодно в сроки, установленные министерством       финансов  Ростовской области

 

Само-контроль, контроль по уровню подчиненности

Ежегодно

Ежегодно

Сплош-ной

Низкий

2

Составление и представление документов в министерство финансов Ростовской области, необходимых для составления и ведения кассового плана по расходам областного бюджета

Главный специалист отдела экономики и бюджетного планирования

Заместитель министра транспорта Ростовской области, начальник отдела экономики и бюджетного планирования

 

ежемесячно

Само-контроль, контроль по уровню подчиненности

Ежегодно

Ежегодно

Сплош-ной

Низкий

3

Составление и представление документов в министерство финансов Ростовской области, необходимых для составления и рассмотрения реестров расходных обязательств

Главный специалист отдела экономики и бюджетного планирования

Заместитель министра транспорта Ростовской области, начальник отдела экономики и бюджетного планирования

Два раза в год в сроки, установленные постановлением Правительства Ростовской области «Об утверждении порядка и сроков разработки прогноза социально-экономического развития Ростовской области»

Само-контроль, контроль по уровню подчиненности

Два раза в год

Два раза в год

Сплош-ной

Умеренный

4

Формирование заявки на кассовый расход

Специалисты управления финансов

Начальник отдела исполнения бюджета, бухгалтерского учета и отчетности - заместитель главного бухгалтера, начальник отдела финансирования

Ежедневно

Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности

Постоянно

 

Ежедневно

Сплош-ной

Умеренный

5

Проверка первичных финансовых документов

Специалисты управления финансов

Начальник отдела исполнения бюджета, бухгалтерского учета и отчетности - заместитель главного бухгалтера, начальник отдела финансирования

Ежедневно

Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности

Постоянно

 

Ежедневно

Сплош-ной

Умеренный

6

Проверка государственных контрактов, договоров, соглашений

Специалисты управления финансов

Начальник управления финансов - главный бухгалтер, начальник отдела исполнения бюджета, бухгалтерского учета и отчетности - заместитель главного бухгалтера, начальник отдела финансирования

Постоянно

 

Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности

По мере поступления

 

Ежедневно

Сплош-ной

Низкий

7

Учет и контроль банковских операций по выбытию и поступлению денежных средств

Начальник отдела исполнения бюджета, бухгалтерского учета и отчетности - заместитель главного бухгалтера, ведущий специалист отдела исполнения бюджета, бухгалтерского учета и отчетности, специалист первой категории отдела финансирования

Начальник управления финансов - главный бухгалтер

Постоянно

Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности

Ежедневно

Ежедневно

Сплош-ной

Высокий

8

Учет и контроль кассовых операций по выбытию и поступлению денежных средств

Специалист первой категории отдела финансирования

Начальник управления финансов - главный бухгалтер, начальник отдела исполнения бюджета, бухгалтерского учета и отчетности - заместитель главного бухгалтера

Постоянно

Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности

Ежедневно

Ежедневно

Сплош-ной

Умеренный

9

Учет и контроль принятия бюджетных обязательств

Специалисты управления финансов

Начальник управления финансов - главный бухгалтер, начальник отдела исполнения бюджета, бухгалтерского учета и отчетности - заместитель главного бухгалтера, начальник отдела финансирования

Постоянно

Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности

Ежедневно

Ежедневно

Сплош-ной

Низкий

10

Контроль исполнения бюджетной сметы

Специалисты управления финансов

Начальник управления финансов - главный бухгалтер, начальник отдела исполнения бюджета, бухгалтерского учета и отчетности - заместитель главного бухгалтера, начальник отдела финансирования

Постоянно

Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности

Ежедневно

Ежедневно

Сплош-ной

Умеренный

11

Контроль бюджетной отчетности ГБУ, ГКУ

Начальник отдела исполнения бюджета, бухгалтерского учета и отчетности - заместитель главного бухгалтера

Начальник управления финансов - главный бухгалтер

В установленные законодательством РФ и министерством финансов Ростовской области

Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности

Ежемесячно, ежеквартально

Ежемесячно, ежеквартально

Сплош-ной

Умеренный

12

Контроль и учет поступления и выбытия основных средств

Ведущий специалист отдела исполнения бюджета, бухгалтерского учета и отчетности

Начальник отдела исполнения бюджета, бухгалтерского учета и отчетности - заместитель главного бухгалтера

Постоянно

Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности

По мере поступления

Ежемесяч-но

Сплош-ной

Низкий

13

Контроль и учет поступления и выбытия материальных запасов

Специалист первой категории отдела исполнения бюджета, бухгалтерского учета и отчетности

Начальник отдела исполнения бюджета, бухгалтерского учета и отчетности - заместитель главного бухгалтера

Постоянно

Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности

По мере поступления

Ежемесяч-но

Сплош-ной

Низкий

14

Контроль и учет начисления налоговых платежей, страховых взносов

Главный специалист отдела исполнения бюджета, бухгалтерского учета и отчетности, ведущий специалист отдела исполнения бюджета, бухгалтерского учета и отчетности, ведущий специалист отдела экономики и бюджетного планирования

Начальник отдела исполнения бюджета, бухгалтерского учета и отчетности - заместитель главного бухгалтера, начальник отдела экономики и бюджетного планирования

В установленные законодательством РФ

Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности

Ежедневно, ежеквартально

Ежедневно, ежеквартально

Сплош-ной

Умеренный

15

Контроль осуществления бюджетного учета

Специалисты управления финансов

Начальник управления финансов - главный бухгалтер, начальник отдела исполнения бюджета, бухгалтерского учета и отчетности - заместитель главного бухгалтера, начальник отдела финансирования

Постоянно

Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности

Ежедневно

Ежедневно

Сплош-ной

Умеренный

16

Контроль исполнения судебных актов по искам

Ведущий специалист отдела исполнения бюджета, бухгалтерского учета и отчетности

Начальник отдела исполнения бюджета, бухгалтерского учета и отчетности - заместитель главного бухгалтера

Постоянно

Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности

По мере поступления

Ежедневно

Сплош-ной

Низкий

17

Контроль расходования средств на оплату труда

Главный специалист отдела исполнения бюджета, бухгалтерского учета и отчетности

Начальник управления финансов - главный бухгалтер, начальник отдела исполнения бюджета, бухгалтерского учета и отчетности - заместитель главного бухгалтера

Постоянно

Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности

Ежедневно

Ежедневно

Сплош-ной

Умеренный

18

Контроль  расходования средств на возмещение командировочных расходов

Главный специалист отдела исполнения бюджета, бухгалтерского учета и отчетности

Начальник управления финансов - главный бухгалтер, начальник отдела исполнения бюджета, бухгалтерского учета и отчетности - заместитель главного бухгалтера

Постоянно

Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности

Ежедневно

Ежедневно

Сплош-ной

Умеренный

19

Контроль составления и предоставления бюджетной отчетности

Начальник отдела исполнения бюджета, бухгалтерского учета и отчетности - заместитель главного бухгалтера

Начальник управления финансов - главный бухгалтер

В установленные законодательством РФ и министерством финансов Ростовской области

Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности

Ежемесячно, ежеквартально

Ежемесячно, ежеквартально

Сплош-ной

Высокий

20

Контроль проведения инвентаризации

Члены постоянно действующей комиссии по поступлению и выбытию активов

Первый заместитель министра транспорта Ростовской области

Один раз в год до составления годовой бюджетной отчетности

Контроль по уровню подчиненности

Ежегодно

Ежегодно

Сплош-ной

Высокий

 

В формате pdf.

 

 

 

Таблица оценки финансовых рисков

министерства транспорта Ростовской области

на 2016 год

 

Наименование бюджетной процедуры

Оценка риска по шкале «вероятность»

Оценка риска по шкале «последствия»

Результат оценки бюджетного риска

 

1

2

3

4

Своевременность составления и полнота представления документов в министерство финансов Ростовской области, необходимых для составления и рассмотрения проекта областного бюджета, в том числе обоснований бюджетных ассигнований, реестров расходных обязательств

 

Низкий

Существенный

Включается в план

Своевременность составления и представления документов в министерство финансов Ростовской области, необходимых для составления и ведения кассового плана по расходам областного бюджета

 

Низкий

Низкий

Включается в план

Составление, утверждение и ведение бюджетной сметы

 

Низкий

Высокий

Включается в план

Исполнение бюджетной сметы

 

 

Низкий

Низкий

Включается в план

Своевременность принятия и исполнения бюджетных обязательств

 

Низкий

Умеренный

Включается в план

Соответствие сумм утвержденных бюджетных обязательств утвержденным бюджетным ассигнованиям и лимитам бюджетных обязательств

Низкий

Существенный

Включается в план

Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в областной бюджет, пеней и штрафов по ним

Низкий

Умеренный

Включается в план

Осуществление начисления, учета и контроля расходования средств на оплату труда

Низкий

Умеренный

Включается в план

Осуществление начисления, учета и контроля расходования средств на возмещение командировочных расходов

Низкий

Умеренный

Включается в план

Правильность и своевременность принятия решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в областной бюджет, а также процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы, а также решений о зачете (уточнении) платежей в областной бюджет

Низкий

Низкий

Не включается в план

Правильность процедур ведения бюджетного учета, в том числе принятие к учету первичных учетных документов (составление сводных учетных документов), отражение информации, указанной в первичных учетных документах, в регистрах бюджетного учета, проведение оценки имущества и обязательств, проведение инвентаризаций

Низкий

Очень высокий

Включается в план

Правильность составления и своевременность представления бюджетной отчетности

Низкий

Умеренный

Включается в план

Правильность и своевременность исполнения судебных актов по искам к Ростовской области

Низкий

Умеренный

Включается в план

 

 

В формате pdf.